如何有效识别高碳排企业的可持续活动？企业在低碳转型过程中又会产生哪些投资机遇？

　　12月5日，独立资产管理公司景顺与清华大学国家金融研究院绿色金融研究中心(CGFR)联合发布《煤炭开采、燃煤发电、钢铁行业上市公司碳排放现状和转型分析》报告，聚焦上述问题，给出了研究成果。

　　报告认为，企业、行业和政策面的多维发力是实现高碳行业低碳转型的关键。企业应在“1 N”政策体系下，制定减碳目标和战略，加强碳核算及对可持续活动的识别能力，提升信息披露质量。金融机构则应积极探索转型金融创新工具，落实资金支持。

　　“绿色收入是识别企业可持续活动的价值指标。”报告认为，绿色收入是可持续金融国际平台(IPSF)《可持续金融共同分类目录》使用场景的创新探索，通过计算企业符合“减缓气候变化”的产品和服务中获得的财务收入，识别企业的可持续经济活动表现，评估绿色转型潜力。

　　报告还认为，信息披露质量是企业实现低碳转型的关键。对于高碳排放企业的低碳转型，报告称，企业应在 “1 N”政策体系的指引下，加强企业的碳核算能力及对可持续活动的识别。更重要的是，积极践行信息披露，在兼顾信息安全的同时提升信息披露质量。

　　此外，基于对业内专家及企业的调研和访谈，报告还建议，在煤炭等化石能源消费在内的重点领域，企业应在稳定能源供应的前提下，完善创新链、建强产业链、优化生态链，积极探索拓宽转型路径。

　　报告称，转型金融将推动可持续固定收益市场再扩容。报告强调，煤炭开采、燃煤发电、钢铁行业的低碳转型需要金融机构的协同支持。金融机构一方面可以通过关注企业的碳排放现状及可持续活动等信息，判断其低碳转型风险和收益，评估企业未来估值和投资机会。另一方面，也可以通过股权投资方式投资有良好前景的技术、项目或企业，积极探索创新转型金融工具。

　　景顺ESG客户策略亚太区总监陈浩扬表示，在向低碳转型的路线中，会为减碳科技，传统行业转型与绿色发债带来相关投资需求与机会。

　　陈浩扬认为，转型金融是全球可持续发展的重点。投资者普遍预期，随着时间的推移，碳定价将提高且碳排放交易机制将扩展至钢铁制造等传统碳密集型行业。相较过去以可再生能源为主的“气候技术”主导 ESG 投资，预计未来高碳行业的转型将涌现更多可持续投资机会。投资者可以通过识别低碳转型中的价值企业，捕捉可持续融资发行增长中的转型融资机会。“我们预计可持续固定收益市场有望实现再扩容。”

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